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Student Number 93438009
Author YI-FANG KAO(高懿芳)
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Department Executive Master of Finance Management
Year 2005
Semester 2
Degree Master
Type of Document Master's Thesis
Language zh-TW.Big5 Chinese
Title 台商營運模式、商業銀行往來業務與作業風險三者之互動-以台灣地區商業銀行為例
Date of Defense 2006-06-26
Page Count 98
Keyword
  • operating strategies
  • operational risk
  • Abstract There are more and more financial and trading activities cross taiwan strait in recent years. Taiwanese businessmen also step into global marketing from Taiwan, Mainland and Hong Kong. Taiwanese companies enter Mainland by offshore companies with diversified organizations. This study will discuss these five different operating strategies: 1. Order receive in Taiwan and production in Mainland; 2. Contract in offshore and product in Mainland; 3. Contract, production and sale in Mainland; 4. Contract in Taiwan, Sale in U.S. or other places; 5. Global logistics. In those five managing modes, Taiwanese companies can raise fund by crediting application from 1. Banks in Taiwan; 2. OBU of Taiwan and overseas branch; 3. Offshore banks; 4. Banks in Mainland.
    The point of this study is to discus what is the operational risk when commercial banks of Taiwan expand their business. At first, we will explain the real executing status and theory of operational risk. Then three approaches in capital measurement will be applied to calculate. There are two results here. First is to use the standardized approach will save more capital cost. Second is the alternative standardized approach should be used carefully when the average interest-margin in Taiwan are smaller than it in the ten major industrialized countries. Therefore there will be possible to have more capital measurement.
    The operational risk of financial transaction for companies in Taiwan, Mainland and Hong Kong also be discussed by case study. At first, the possible loss will be categorized. Then the priority of loss will be clarified by risk-comparison method. Furthermore, some key indexes of transaction are established to be the tracking index for risk control in the future. Therefore the whole control of operational risk, not only analysis of single event, can be established. Especially, the selection and establishment of key index are highly related with management style, characteristic of transaction and operational style of banks.
    In the end, from the combinational method of whole developing strategy and inside control for the bank, we propose to use Balanced Scorecard (BSC) and Enterprise Risk Management Framework (ERM) of COSO. BSC is used to clarify and to execute strategy. Then the relevant index of reaching goal will be selected. Next, the relevant index in BSC with ERM of COSO will be correlated. The multitasking can be avoided if the indexes of strategy and risk control are combined. In addition, the goal of organization will be implemented under risk control. Finally, we can get win-win of performance and risk control.
    Table of Content 第一章 緒論.................................1
    第一節 研究背景與動機.................1
    第二節 研究目的..............................2
    第三節 研究流程............................3
    第四節 論文架構..............................4
    第二章 兩岸經貿、金融往來情形................5
    第一節 台商的投資現狀與兩岸經貿往來情形......5
    第二節 兩岸金融往來情形.....................13
    第三章 大陸台資企業組織型態.................17
    第一節 中國大陸的企業組織型態...............17
    第二節 境外公司與台資企業資金進入大陸的方式.22
    第四章 兩岸三地營運模式與商業銀行業務.......28
    第一節 兩岸營運模式.................28
    第二節 商業銀行業務.................34
    第五章 作業風險......................40
    第一節 作業風險概論.................40
    第二節 兩岸三地企業金融業務之作業風險......56
    第三節 作業風險管理與銀行經營策略的結合.....68
    第六章 結論與建議............................79
    第一節結論.................................79
    第二節建議................................82
    參考資料.....................................83
    附錄一...................................86
    Reference 中文部分:
    一、朱道凱譯,Robert S. Kaplan & David P.Norton原著(1999年),平衡計分卡:資訊時代的策略管理工具,城邦文化公司。
    二、陳正平譯,Robert S. Kaplan & David P.Norton原著(2004年),策略地圖,臉譜出版社。
    三、風險管理理論與方法編輯委員會主編(2005年),風險管理理論與方法,財團法人台灣金融研訓院。
    四、李佩芝譯,hristopher Marshall原著(2005年),金融機構作業風險的衡量與管理,財團法人台灣金融研訓院。
    五、簡永光著(2003年),兩岸銀行業之互動環境與展望,財團法人台灣金融研訓院。
    六、簡永光著(2004年),如何利用OBU操作國際貿易,宏典文化出版股份有限公司。
    七、簡永光著(2004年9月),「大陸台商境內與境外籌資之探討」,台灣金融財務季刊,第五輯第三期,第37-52頁。
    八、廖見文、余惠芳、王耀華著(2005年3月),「OBU成為大陸台商企業資金調度中心之可行性研究」,華人經濟研究,第三卷第一期,第115-126頁。
    九、呂觀文著(2002年11月),「91年入世後,台商大陸投資架構規劃」,實用月刊。
    十、邱正仁、林昆霖、黃子評著(2003年1月),「大陸台商在兩岸間關係企業交易之探討」,中國大陸研究,第41-55頁。
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    十二、洪東裕著(2006年2月),「大陸台商融資模式之探討」,玉山銀行79期雙月刊,第16-18頁。
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    十四、袁明仁著(2001年9月),「大陸台商授信風險評估」,台灣金融季刊,第二輯第三期,第33-47頁。
    十五、袁明仁著(2005年9月),「銀行業如何做好台商徵信」,今日合庫,第4-26頁。
    十六、張修齊著(2003年),「從新巴塞爾資本協定看作業風險管理」,台灣金融財務季刊,第四輯第一期,第55-77頁。
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    十八、賴佳誼、黃追著(2004年9月),「銀行業作業風險管理與內部稽核之探討」,內部稽核,第39-47頁。
    十九、李學澄著(2005年3月),「新巴塞爾資本協定中作業風險管理之建置與挑戰」,內部稽核,第4-45頁。
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    二十一、黃追、沈大白著(2003年3月),「簡介BaselⅡ之作業風險(上)」,會計研究月刊208期,第73-81頁。
    二十二、黃追、沈大白著(2003年6月),「簡介BaselⅡ之作業風險(下)」,會計研究月刊211期,第59-66頁。
    二十三、資誠企業管理顧問股份有限公司編著(2006年1月),「銀行風險管理實務範本-作業風險管理分論」,資誠企業管理顧問股份有限公司。
    二十四、資誠企業管理顧問股份有限公司編著(2005年11月),「銀行風險管理實務範本-作業風險管理案例彙編」,資誠企業管理顧問股份有限公司。
    二十五、2005年中強光電股份有限公司合併財務報表
    二十六、陳正明著(2000年),「內部控制穩定金融之研究」,台北大學公共行政暨政策研究所碩士論文。
    二十七、尤國賢著(2002年),「中國金融體制、銀行授信與台商融資行為」,台北大學企業管理學系碩士論文。
    二十八、劉秀珍著(2003年),「兩岸金融往來與台商籌資模式之研究」,政治大學全球經營與貿易學系碩士論文。
    二十九、林顯東著(2003年),「大陸台商融資管道與融資操作模式之探討-以鴻海企業集團為例」,中央大學企業管理研究所碩士論文。
    三十、黃逸君著(2004年),「中小企業台商在大陸融資管道之研究」,中央大學財務金融研究所碩士論文。
    三十一、黃景重著(2004年),「台商大陸投資營運與籌資決策之研究」,台灣大學財務金融研究所碩士論文。
    三十二、王國仁著(2004年),「大陸台資企業現有籌資管到之探討」,中央大學財務金融研究所碩士論文。
    三十三、李增昌著(2005年),「新巴賽爾協定對銀行作業風險規範之研究」,中山大學,高階經營碩士學程碩士在職專班論文。
    網站部分:
    一、行政院金融監督管理委員會: www.fscey.gov.tw
    二、行政院大陸委員會網站:WWW.MAC.GOV.TW
    三、經濟部投審會網站: www.moeaic.gov.tw
    四、國際貿易局:www.trade.gov.tw
    五、大陸台商經貿網: www.chinabiz.org.tw
    六、公開資訊觀測站:www.fscey.gov.tw
    七、中央銀行:www.cbc.gov.tw
    Advisor
  • Jing-Twen Chen(陳錦村)
  • Files
  • 93438009.pdf
  • approve in 2 years
    Date of Submission 2006-07-11

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